Налоги

Борьба с международным взяточничеством будет усиленна

Editor — Fri, 30 Jul 2010 04:46:52 +0000

Страны, осуществляющие почти 70% международных торгово-финансовых операций, уделяют недостаточное внимание проблемам борьбы с международным взяточничеством.

Всего 7 стран мира (Дания, Германия, Италия, Норвегия, Швейцария, Великобритания и США) активно предваряют в жизнь нормативные положения Конвенции по борьбе с взяточничеством, разработанной Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). К такому выводу приходит международная неправительственная организация Трансперенси Интернешнл в своем очередном отчете, посвященном вопросам запрещения незаконных платежей и взяток зарубежным официальным лицам, способствующим получению выгодных контрактов или созданию приоритетных условий деятельности. Очередной отчет Трансперенси Интернешнл, изучивший ситуацию в 38 странах участвующих в работе Конвенции, утверждает, что работа в деле полного запрещения международного взяточничества “далека от завершения”, т.к. в основе своей Конвенция создавалась в расчете на полную кооперацию всех заинтересованных стран, чего пока не удалось достигнуть.

20 из 38 стран-участников Конвенции характеризуются в отчете как принимающие слабые усилия по предотвращению международного взяточничества. Основной причиной для такой позиции этих стран отчет называет недостаточную законодательную базу, не способную активно ограничить национальные компании от выплаты взяток официальным лицам в других государствах. Кроме этого страны принимающие слабые усилия, по данным отчета, не имеют отлаженной системы уголовного преследования корпоративных структур, замешанных в международном взяточничестве, а также не имеют системы запретительных санкций, но имеют неоправданно короткие сроки исковой давности по преступлениям этого рода. Также, в целом для этой группы стран характерны отсутствие координации между правоохранительными органами в вопросах противодействию национальным компаниям, платящим взятки зарубежным официальным лицам и недостаточно адекватная система аудита компаний с целью выявления случаев оплаты международных взяток. При этом отчет признает, что достаточно малое количество случаев юридического преследования в этих странах за выплаты взяток зарубежном, не позволяет точно оценить является ли данная проблема по настоящему не значимой для национальных корпораций, либо ее решению не уделяется должного внимания.

Отчет Трансперенси Интернешнл счел необходимым рекомендовать создание в рамках ОЭСР рабочей группы, которая займется непосредственной координацией деятельности всех стран Конвенции по предотвращению случаев международного взяточничества, и созданием единых принципов преследования подобной практики. Кроме этого, все страны должны приложить большие усилия для вовлечения в работу Конвенции России, Китая и Индии.

Photo by Rodrigo_Amorim

Налоги американских нефтяников превышают их прибыль

Editor — Thu, 29 Jul 2010 04:59:37 +0000

В то время как средства массовой информации обвиняют правительство США в создании льготных условий деятельности и налогообложения для нефтегазовой промышленности, новые цифры показывают, что налоговые выплаты отросли превышают ее суммарную прибыль.

Нефтегазовая отрасль стала одним из крупнейших налогоплательщиков США, заплатив в государственный бюджет с начала 80-ых годов общих налоговых сборов на сумму в почти 2 триллиона долларов. К такому выводу приходит отчет неправительственной организации Tax Foundation, специализирующейся на аналитических наблюдениях за федеральной налоговой политикой США. Отчет, представленный организацией 28 июля и подготовленный на основе анализа статистической информации Министерства энергетики США, показал, что в наблюдаемый период суммарная прибыль всей национальной нефтяной и газовой промышленности практически каждый год была ниже уровня суммарных налоговых сборов, которые при этом получало правительство США.

Отчет показал, что только сумма косвенных налогов и сборов на добычу и переработку нефти и газа составила почти 1.1 триллиона долларов. При этом налоги на прибыль компаний за наблюдаемый период оказались на общем уровне в 388 миллиардов долларов, а выплаты по налогам на имущество, налогам на пользование ресурсами и по существовавшему некоторое время налогу на сверхприбыли добывающей промышленности достигли совместно 472 миллиардов долларов. В суммарном расчете за прошедший период правительство США получило налогов от нефтяников и газовиков на сумму на 40% превышающую их совокупную прибыль за тот же период. Кроме этого, отчет отмечает, что помимо налоговых выплат в бюджет США, национальная нефтегазовая промышленность выплатила налоги и в других странах в объеме 683 миллиардов долларов.

В свете экономических и экологических последствий колоссальной аварии, произошедшей недавно в Мексиканском заливе, и обсуждаемых в последние недели льгот по налогообложению всей добывающей и перерабатывающей индустрии, многие политики и средства массовой информации стали призывать к пересмотру экономической модели налогообложения нефтегазовой индустрии. В ответ на этот Скотт Ходж, президент Tax Foundation, напоминает, что сложившийся баланс платежей может быть очень легко негативно нарушен и, что правительство испытывает эффект “привыкания” к высоким налоговым выплатам нефтяников, забывая честно признать перед общественностью те колоссальные доходы, которые государство при этом получает от индустрии.

Photo by L.C.Nøttaasen

Общественные консультации по вопросам налогообложения начаты в Великобритании

Editor — Wed, 28 Jul 2010 06:06:46 +0000

Желая продемонстрировать налогоплательщикам страны и международным инвесторам открытость своих налоговых программ и их полное соответствие нормам Европейского сообщества, правительство Великобритании инициировало серию общественных обсуждений ряда законодательных актов в области налогообложения.

Вынося на общественное обсуждение девять первоочередных документов, секретарь Казначейства Великобритании Дэвид Гаук заявил 27 июня, что правительство страны намерено сделать налоговую систему “проще и более отвечающей интересам населения”. В своем выступлении он также отметил, что практика общественных обсуждений должна получить дальнейшее развитие и станет “новым инициативным подходом в вопросах формирования политики страны”.

К процедуре общественного обсуждения были предложены документы и законодательные акты, подготовленные Казначейством и Министерством финансов Великобритании. Все они касаются экономической политики и затрагивают налогообложение заработной платы и наследования, вопросы пенсионного обеспечения и оплачиваемых отпусков. Кроме этого, к обсуждению предложены законодательные инициативы, коснувшиеся налогообложения бизнеса страны – определение налогового статуса зарубежных представительств и дочерних предприятий британских компаний, упорядочение налоговых проблем, связанных с инвестиционными трастами, и ряд других.

Некоторые из предложенных документов ранее уже обсуждались в прессе и получили негативную оценку. Именно это, и желание правительства получить максимальную поддержку населения в вопросах, касающихся повседневной жизни большинства британских семей, подтолкнуло правительство на расширение программ общественных обсуждений и воплощение в жизнь поправок, полученных в ходе их.

Ричард Барон, глава службы налогообложения Института директоров Великобритании, положительно оценивая новую инициативу правительства, сказал: “… мы видим новый стиль работы правительства – сначала публикуется детальная программа обсуждений, а потом проходят сами обсуждения, вносящие существенные технические изменения…”.

Photo by tompagenet

Благотворительным организациям США продлены сроки сдачи деклараций

Editor — Tue, 27 Jul 2010 03:51:21 +0000

Более 300 тысяч благотворительных организаций США могут оказаться под угрозой потери своего безналогового статуса, если нарушат продленные для них сроки сдачи налоговых деклараций.

Служба внутренних доходов США объявила о продлении сроков окончательной сдачи налоговых деклараций благотворительными организациями. Причиной продления стали опасения налоговой службы страны о возможности потери такими организациями своего безналогового статуса в случае несдачи налоговых деклараций в установленные сроки, и многочисленные просьбы налоговых агентов, заявлявших о невозможности подготовить все необходимые документы в определенные действующим законодательством сроки. Срок сдачи налоговых деклараций благотворительными организациями основан на дате окончания их балансового года и для разных организаций варьируется между серединой мая и началом октября. Как было анонсировано 26 июля, сроки сдачи для всех организаций продлены до 15 октября этого года. При этом поправка не распространена на крупные организации с благотворительными поступлениями более 0.5 миллиона американских долларов или с активами более 1.25 миллиона долларов.

В соответствии с Законом о защите пенсионных накоплений 2006 года, благотворительные организации США могут потерять свой безналоговый статус в случае, если они не подавали свои налоговые декларации в течение более трех лет. Текущий год стал первым годом, когда это правило может быть применено на практике, и в таком случае организация-нарушитель потеряет безналоговый статус уже в начале 2011 года. По состоянию на сегодняшний день, по данным Службы внутренних доходов, 321 091 благотворительная организация находится под риском потери безналогового статуса.

В то же время, благотворительные организации США зачастую финансируют те сферы социальной жизни, которые выпадают из сферы заботы федеральных и местных властей. Обосновывая сроки продления сдачи налоговых деклараций и подчеркивая необходимость благотворительных организаций для США, Дуглас Шульман, глава Службы внутренних доходов США, отметил, что налоговые службы страны “… не заинтересованы в потери этой группой своего безналогового статуса только по той причине, что они не успели заполнить короткую и несложную декларацию”.

Photo by usag.yongsan

ОЭСР обновила основные налоговые директивы

Editor — Mon, 26 Jul 2010 03:42:14 +0000

Способствуя расширению сети и облегчению процедуры заключения международных налоговых договоров, Организация экономического сотрудничества и развития обновила ряд директивных документов, определяющих характер межгосударственных отношений в вопросах налогообложения.

В число подвергнутых ревизии документов вошли Конвенция по налогообложению, Директива по трансфертному ценообразованию и налоговому регулированию международных предприятий, Отчет по распределению прибыли для постоянно действующих зарубежных отделений.

Текущие изменения стали первыми после публикации Директив по трансфертному ценообразованию в 1995 году, вобрав в себя все те многолетние изменения, которые произошли в практике применения международного трансфертного ценообразования. Изменения затронули практические вопросы операционного ценообразования, a также методы сравнительного анализа и оценки. Целью обновлений стало создание дополнительных возможностей для правительств разных стран мира для точной оценки и координации национальных вопросов применения налогообложения международных корпораций, использующих трансфертное ценообразование, и снижение случаев уклонения от уплаты налогов при этом.

Обновленная версия Конвенции по налогообложению включила в себя новый, ранее не существовавший раздел, коснувшийся инвестиционных трастов и совместных инвестиционных фондов, а раздел, касаемый налогообложения прибыли предприятий, был обновлен полностью. Кроме этого, были рассмотрены ранее не затронутые специфичные вопросы налогообложения государственных предприятий, а также вопросы налогообложения работников, находящихся в стране непродолжительный период времени. Под влиянием времени в Конвенцию вошли и совершенно новые вопросы, такие как налогообложение при осуществлении электронных финансовых и торговых операций.

Новый Отчет по распределению прибыли для постоянно действующих зарубежных отделений хотя и сохранил прежние принципы, но создал базу для более точной и взвешенной оценки доли в общей прибыли транснациональных корпораций, создаваемой их постоянными отделениями в зарубежных странах.

Photo by OECD

Великобританию призвали пересмотреть отношение к оффшорным центрам

Editor — Fri, 23 Jul 2010 05:36:20 +0000

Негативный эффект, оказываемый международными финансовыми центрами на экономику Великобритании и на налоговые поступления в доход страны, сильно преувеличен, а оценка деятельности оффшорных юрисдикций крайне предвзята.

Выступая 21 июля на слушаниях в Парламенте Великобритании, посвященным оценке деятельности оффшорных финансовых центров, член парламента от Консервативной партии Марк Филд обвинил Организацию экономического развития и сотрудничества, а также правительства развитых стран в предвзятом отношении к оффшорным юрисдикциям и заявил, что оффшорные финансовые центры не могли стать причиной всемирного экономического кризиса. Выступая в дебатах он заявил: “… легко назвать причиной кризиса другие страны, но даже специалисты финансового сектора не согласятся, что маленькие оффшорные юрисдикции могли стать основной причиной мирового кризиса…”.

В одном из своих последних отчётов Министерство финансов Великобритании заявило о том, что британские заморские территории, занимающие лидирующее положение среди оффшорных юрисдикций, стали причиной ежегодного недополучения бюджетом страны налоговых поступлений в сумме не менее 25 млрд. фунтов. В то же время, другой отчёт британского правительства оценивает масштабы таких ущербов в сумму не более 2 млрд. фунтов в год. Тем не менее, как заметил Марк Филд, все последние отчеты международной Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег отмечают, что оффшорные финансовые центры воплотили в жизнь все налоговые рекомендации и осуществляют полный комплекс мероприятий направленных на борьбу с отмыванием нелегальных финансовых оборотов и на противодействие уклонению от уплаты налогов. Продолжая свое выступление Марк Филд сказал, что стандарты к прозрачности и документированности, предъявляемые к деятельности оффшорных юрисдикций гораздо более высоки, чем стандарты деятельности самой Организации экономического развития и сотрудничества.

Выступая в дебатах, Марк Хобан, финансовый секретарь Министерства финансов Великобритании, во многом согласился с Марком Филдом, заявив, что отношения Великобритании с оффшорными финансовыми центрами во многом взаимовыгодны и требуют дальнейшего развития, хотя вопросы администрирования и законодательного регулирования в оффшорных центрах по прежнему требуют внимания.

Photo by ahisgett

Налоговая политика Венгрии подвергнута критике

Editor — Thu, 22 Jul 2010 03:35:18 +0000

Правительство Венгрии подверглось острой международной критике за несбалансированность и неэффективность налоговой политики, ведущей к снижению доходов в бюджет страны.

Международный валютный фонд, Европейский союз и венгерский национальный Налоговый совет выступили с критикой бюджетных планов премьер-министра Венгрии Виктора Орбана, заявив, что воплощение в жизнь предлагаемых им планов снизит налоговые поступления в бюджет государства почти на 200 млрд. форинтов (USD 897 млн.). Основной причиной разногласий стали в целом, намечаемые премьер-министром методы снижения дефицита государственного бюджета, и в частности, планы введения на 2010 и 2011 г.г. особого налога на финансовые операции. Несмотря на заявления правительства о том, что введение такого налога может дополнительно принести в бюджет около 200 млрд. форинтов, Налоговый совет уверен, что затраты на введение и исполнение этого налога превысят фактические доходы государства, которые можно было бы получить. Все это приведёт к дальнейшему ослабеванию и без того тяжелой финансовой ситуации страны.

Одновременно Международный валютный фонд и Европейский союз настаивают на необходимости для Венгрии неуклонно продолжать программы снижение государственных расходов. На что премьер-министр Виктор Орбан заявил, что определение механизмов снижения расходов государственного бюджета было и остается исключительной прерогативой Венгрии, и правительство страны намерено самостоятельно определять пути выхода из кризисной ситуации. Тем не менее, на состоявшемся 17 июля очередном раунде переговоров между МВФ, ЕС и правительством Венгрии, МВФ и ЕС заявили о своем несогласии с имеющимися финансовыми и налоговыми планами Венгрии. В преддверии продолжения переговоров, намеченного на 22 июля, Мишель Барнье, европейский комиссар по внутренней торговле, заявил, что он ожидает от Венгрии духа конструктивизма в разрешении разногласий и продолжает надеяться на возможность достижения эффективного компромиссного решения.

Photo by europeanpeoplesparty

Новый форекс-налог способен спасти развивающиеся страны

Editor — Wed, 21 Jul 2010 06:09:25 +0000

Международные проекты помощи и развития для развивающихся стран могут получить многомиллиардую поддержку, если развитые страны решатся ввести незначительные сборы на рынке форекс.

Введение сбора в размере всего лишь 0,005% на финансовые операции, проводимые на рынке форекс, позволит собрать дополнительно до 30 миллиардов американских долларов ежегодно, которые могут пойти на финансирование международных проектов помощи развивающимся странам. Идея введения этого нового налогового сбора была выдвинута и обоснована в выпущенном в конце прошлой недели отчете международной организации Leading Group, в которую вошли представители правительств 12 государств мира.

В соответствии с предложением, новый налог может быть введен как отдельным государством, так и торговым блоком или союзом государств, и его введение не потребует дополнительного и затратного международного согласования. Добровольность введение налога, специализированость и направленность использования, и отсутствие необходимости его общемирового применения являются основными отличиями от ранее обсуждаемых планов введение сборов на финансовые операции. Собранные средства будут аккумулироваться в единые пулы, создаваемые для поддержки того или иного проекта или государства. Управление пулами будет на принципах ротации передаваться всем участвующим странам.

Предлагаемая ставка нового налога настолько незначительна в масштабах международных форекс операций, что все проблемы и неудобства ее введения значительно уступают тем преимуществам, которые могут получить наиболее слабо развитые страны мира. Уже сегодня мировому сообществу ежегодно недостает 324 млрд ам. долларов, которые незамедлительно требуются на финансирование международных программ, при этом налоговые сборы целого ряда развитых стран остаются неустойчивыми, что не позволяет правительствам в полной мере финансировать намеченные ими программы международной помощи.

Photo by Travel Aficionado

Налогоплательщики Великобритании могут потерять милиарды

Editor — Wed, 21 Jul 2010 03:27:22 +0000

Налогоплательщики Великобритании могут недополучить в этом году почти 4 миллиарда фунтов в виде налоговых скидок.

Для 25 % пенсионеров и 9% семей с низкими доходами остается всего 10 дней до окончания сроков предъявления прав на получение дополнительных налоговых скидок, зачётов и отсрочек. Как сообщает крупнейший финансовый портал Великобритании Unbiased, несмотря на то, что государство может компенсировать выплаты по налогам на общую сумму около 1,5 млрд. фунтов многодетным семьям и около 2,4 млрд. фунтов пенсионерам, наименее обеспеченные граждане Великобритании либо забыли об этом, либо пренебрегли такими льготами и рискуют их потерять.

Почти десять процентов малоимущих семей страны до сего дня не воспользовались комплексными налоговыми скидками, в расчете не менее 3 411 фунтов на семью, которые были объявлены в исполнении текущего государственного бюджета, и которые были специально ориентированы на плохо обеспеченные слои населения. По сравнению с показателями прошлого года, эта цифра увеличилась на 1 %.

Экономический климат Великобритании продолжает создавать достаточно тяжелые условия для населения, и особенно, для семей с низкими доходами. В этой связи Unbiased особо отмечает, что налоговые службы должны прилагать большие усилия по информированию населения о возможных скидках и вычетах, доступных для разных категорий сограждан.

Photo by happeningfish

Великобритания упростит налоговое регулирование

Editor — Tue, 20 Jul 2010 04:01:07 +0000

Правительство Великобритании создаёт аналитический центр, главной задачей которого станет создание рекомендаций по упрощению налогового регулирования страны.

Официальное объявление об открытии аналитического центра, получившего название Национальное управление по упрощению налоговых процедур, планируется британским министром финансов Джордж Осборн на 20 июля, но некоторые детали планов предстающей работы управления известны уже сегодня. Основной задачей центра станет изучение проблем британской налоговой системы, обосновано считающейся одной из наиболее сложных в мире, а также разработка и формирование рекомендаций по упрощению налогового законодательства, при этом, аналитический центр не получит права законодательной инициативы. В соответствии с ранее озвученными планами, возглавят новую организацию Джон Витинг, ранее являвшийся партнером по налоговым вопросам в Прайсвотерхаус Куперс, и Майкл Джек, бывший финансовый секретарь Министерства финансов. Аналитический центр создается в рамках выполнения предвыборных обещаний коалиционного правительства о создании более конкурентной, более справедливой и более простой налоговой системы.

Планируется, что уже в первые месяцы своей работы центр подготовит и передаст на обсуждение рекомендации по внесению изменений в действующий режим корпоративного налогообложения, а также подготовит рекомендации по действующим налоговым льготам для частных лиц и корпораций. По словам министра финансов Великобритании, даже предварительное изучение вопроса показало, что внесения систематизации в более чем 400 разнообразных видов льгот и зачетов, существующих в налоговой системе страны, способно значительно облегчить своевременную подготовку налоговой отчетности налогоплательщиками.

Институт директоров Великобритании одним из первых в стране опубликовал своё официальное мнение о создании новой организации. Оценив планы ее создания в целом позитивно, Институт, вместе с тем отметил, что настала пора кардинального системного упрощения налоговой системы страны. По мнению Института, деятельность центра должна быть независимой от правительственных организаций, а отчеты и рекомендации должны публиковаться открыто, при этом правительство должно предоставить детальные объяснения в случае отказа от того или иного предложения, выдвинутого центром.

Photo by Ewan McIntosh