Налоги » Оффшорные зоны

Недвижимость Лондона привлекательна в силу налогового регулирования

Editor — Sun, 25 Dec 2011 21:56:29 +0000

Более чем 4 миллиарда фунтов истратили преуспевающие иностранцы на покупку недвижимости в Лондоне в 2011 году, при этом государственный бюджет Великобритании недополучил около 750 миллионов фунтов.

Благоприятная система налогового регулирования покупки и владения недвижимостью стала одной из основных причин, по которой преуспевающие иностранцы приобрели в 2011 году в центральных районах Лондона недвижимость в суммарном объеме более чем на 4,3 миллиарда фунтов (209 миллиардов рублей).

По экспертным оценкам в 2011 году более 65% объектов лондонской недвижимости стоимостью более 5 миллионов фунтов (243 миллиона рублей) были приобретены иностранными покупателями, при этом, большинство из них являлось гражданами стран бывшего Советского Союза и государств Ближнего Востока.

В числе причин, которые определяют столь очевидную привлекательность британской недвижимости для иностранных покупателей, экспертами определяется простота документального оформления покупки и возможность осуществления владения недвижимостью через анонимные компании, зарегистрированные в оффшорных юрисдикциях.

Как отмечают эксперты, возможность приобретения иностранцами недвижимости через зарубежные корпоративные структуры обходится бюджету Великобритании в недополученные только в 2011 году 750 миллионов фунтов (37 миллиардов рублей) , в силу налогового регулирования, которое позволяет платить налоговый сбор в размере лишь 0,5% при покупке дорогих квартир и домов, вместо 5% определенных к уплате в стандартной ситуации.

Британская пресса отмечает, что уже в самое ближайшее время, для удовлетворения спроса иностранцев, в центре Лондона будет возведено не менее 9 тысяч новых объектов недвижимости, предположительной суммарной стоимостью не менее 21 миллиарда фунтов (1,02 триллиона рублей).

Photo by failing_angel

No related posts.

Объемы нелегального вывода капиталов продолжают расти

Editor — Fri, 16 Dec 2011 04:41:44 +0000

ВАШИНГТОН – Объемы незаконного вывода капиталов из развивающихся стран продолжают увеличиваться и, начиная с 2000 года, бюджет этих стран потерял в результате этого не более 8 триллионов долларов США.

15 декабря международная неправительственная организация Global Financial Integrity опубликовала свой очередной отчет, озаглавленный «Отток капиталов из развивающихся стран в период до конца 2009 года» и посвященный анализу скрытого потока денежных средств и активов, нелегально выводящихся из стран с развивающейся экономикой.

По данным отчета, только в 2009 году развивающиеся страны потеряли в результате нелегального вывоза капиталов не менее 903 миллиардов долларов США (28 триллионов рублей). Хотя этот показатель и уступает объемам 2008 года, когда вывоз капиталов составил не менее 1,55 триллионов долларов (49 триллионов рублей), но, по данным отчета, такое уменьшение было связано в основном с общим спадом в международной экономике и торговле, и не стало следствием усиления мер противодействия со стороны правительств или правоохранительных органов.

За период с 2000 по 2010 года наибольшее количество средств было выведено из Китая – приблизительно 2,74 триллиона долларов. Второе место в этом списке заняла Мексика – из страны было выведено не менее 504 миллиардов долларов. Россия заняла третье место, с предположительными объемами нелегально выведенных из нее активов в размере около 501 миллиарда долларов. В целом, из стран с развивающейся экономикой за указанный период было вывезено не менее 8,44 триллионов долларов.

По данным авторов отчета, общий объем нелегального вывода капиталов в мире увеличивается примерно на 14,9% ежегодно, при этом аналогичный показатель для стран Африки составляет 22,3%, на Ближнем Востоке – 19,6%, в странах Восточной Европы – 17,4% , а в странах Азии – в среднем 6,2 %. Для сравнения – нелегальный вывод капиталов из развитых стран растет примерно на 4,4% в год.

В качестве основного источника доходов для лиц, выводящих активы из своих стран, отчет указывает взятки, «откаты» и манипуляции с контрактными ценами.

Photo by epSos.de

No related posts.

Британский бизнес активно использует налоговые убежища

Editor — Thu, 13 Oct 2011 00:29:56 +0000

ЛОНДОН — Не менее четверти из сотни наиболее крупных компаний Великобритании активно используют налоговые убежища при совершении международных операций.

11 октября международная неправительственная организация ActionAid, опубликовала отчет, впервые полностью анализирующий практику крупнейших британских компаний в использовании своих дочерних компаний, зарегистрированных в странах с традиционно низким уровнем налогообложения.

Данные отчета показали, что из числа 100 крупнейших британских компаний, 98 используют дочерние подразделения в странах, которые традиционно принято считать «налоговыми убежищами». Общее количество дочерних подразделений гигантов британского бизнеса за рубежом превышает 34 тысячи, при этом 8,5 тысяч компаний действует в странах с низким налогообложением.

Наиболее активно оффшорные компании используются британским банковским сектором, который суммарно оперирует более чем 1 649 такими компаниями. Второе лидирующее место заняли компании, занятые в добыче и переработке полезных ископаемых, и они суммарно используют почти 1000 оффшорных компаний.

Информация, использованная ActionAid при составлении данного отчета, стала доступной в результате введения налоговой службой Великобритании нового обязательного требования, регламентирующего обязательность раскрытия в налоговых декларациях сведений об аффилиированости рабочих подразделений и необходимость приведения отчетности дочерних подразделений, работающих за пределами Великобритании.

Photo by milena mihaylova

Индия начинает расследование оффшорных компаний

Editor — Mon, 13 Dec 2010 04:35:24 +0000

Более ста крупных индийских компаний попали в сферу внимания налоговых властей страны в связи с возможным уклонением от уплаты налогов посредством использования оффшорных компаний.

12 декабря Министерство финансов Индии выступило с официальным уведомлением, извещающем о начале серии крупномасштабных расследований в отношении ряда ведущих корпораций Индии, подозреваемых в использовании компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, для создании финансовых механизмов, способствующих уклонению от выполнения налоговых обязательств. Расследования, уже получившие общее название «Снятие корпоративной вуали», будут проводиться сотрудниками Департамента внутренних налогов, совместно с работниками отдела зарубежных налогов Центрального управления налогообложения (CBDT) Индии.

На уже прошедшей предварительной стадии расследования, CBDT вскрыло свидетельства существования оффшорных компаний с многомиллиардными оборотами, созданных для решения таких задач. Новое расследование ставит своей целью, прежде всего, выявить случаи недобросовестной «финансовой реструктуризации», а также схожих случаев слияния и поглощения с использованием зарубежных оффшорных компаний. По мнению CBDT, в целом ряде случаев подобная практика используется исключительно с целью извлечения выгоды от применения межгосударственных налоговых соглашений. Как было сообщено, на данном этапе только на Британских Виргинских Островах уже выявлено семь компаний с крупными оборотами, непосредственно задействованных в подобного вида операциях. Кроме этого, представители налогового ведомства Индии уже отправлены на Маврикий, Кипр, Остров Мен и Бермудские острова для сбора доказательной базы непосредственно на местах.

Министерство финансов Индии уверено, что начавшаяся серия расследований даст возможность собрать свидетельства о нарушениях в валютном регулировании, фактах легализации незаконных доходов и о других преступлениях. Вся собранная информация будет формироваться в судебное производство, а выявленные в ходе расследования свидетельства о других, неналоговых преступлениях будут переданы соответствующим правоохранительным органам.

Photo by Dinesh Cyanam

Великобритания получит миллиарды от оффшорных раследований

Editor — Mon, 15 Nov 2010 04:54:01 +0000

Только за счет использования новых двухсторонних международных соглашений об обмене налоговой информацией, правительство Великобритании планирует в течении следующих пяти лет вернуть в бюджет страны не менее 10 миллиардов фунтов (497 миллиардов рублей).

Как стало известно, правительство Великобритании начало переговоры еще с тремя государствами по вопросам подписания двухсторонних соглашений об обмене налоговой информацией. Как было заявлено в информационном сообщении, представленном средствам массовой информации Казначейством Великобритании, «…новые соглашения, позволяя получить информацию из оффшорных зон, дадут возможность британским налоговым органам узнать полные данные о банковских счетах». Таким образом, используя новые законодательные возможности, Великобритания в очередной раз планирует расширить сферу сбора информации о частных и корпоративных налогоплательщиках, скрывающих активы за пределами страны.

Казначейство Великобритании и иные государственные органы пока воздерживаются от комментариев на тему того, с какими именно оффшорными юрисдикциями планируется заключить новые соглашения. Причиной этого являются опасения британских властей того, что предварительная информация может позволить нарушителям налогового законодательства вывести свои активы из данных «налоговых убежищ» или даст им возможность уничтожить имеющиеся свидетельства.

Правительства Джерси, Гернси и Острова Мэн уже заявили, что они не участвуют в данных переговорах.

Ранее предполагалось, что в течение последующих пяти лет Великобритания в результате расследований, связанных с зарубежными активами британских налогоплательщиков, может получить дополнительно в бюджет около 1 миллиарда фунтов (49,7 миллиардов рублей). Однако уже сейчас, правительство ожидает получить не менее 1 миллиарда фунтов от действия каждого из трех новых соглашений уже до конца 2015 года. Дополнительно к этому, в тот же срок ожидается вернуть не менее 3 миллиардов фунтов (149,1 миллиард рублей) с банковских счетов в Швейцарии и еще около 3 миллиардов фунтов с банковских счетов британских налогоплательщиков в Лихтенштейне.

Казначейство Великобритании уже сообщило, что полученные таким образом дополнительно в бюджет страны 10 миллиардов фунтов не окажут влияния на осуществление программ снижения государственных расходов и будут направлены на минимизацию дефицита государственного бюджета, который сегодня составляет 155 миллиардов фунтов (7,7 триллиона рублей).

Photo by tompagenet

В Дании разгорается крупный налоговый скандал

Editor — Wed, 29 Sep 2010 06:16:26 +0000

Объем операций между Данией и странами, которые датские налоговые органы считают оффшорными юрисдикциями, за последние пять лет составил около 1 триллиона датских крон (182 миллиарда долларов США).

Министерство налогов Дании начало расследование большого числа финансовых и торговых транзакций, осуществленных датскими компаниями и частными лицами с оффшорными юрисдикциями. По информации министерства только за последние пять лет суммарный объем таких транзакций превысил 1 триллион крон. Данное расследование стало частью операции датских налоговиков, получившей условное название «Денежный перевод», начало которой положил запрос налоговых органов в банки страны о предоставлении детальной информации относительно финансовых операций датских налогоплательщиков с 55 странами, которые включены налоговыми службами страны в перечень оффшорных юрисдикций (см. список ниже). Запрос вызвал незамедлительные протесты со стороны банков, что в свою очередь, вызвало интерес к происходящему у прессы и общественности, и создало ситуацию, которая сегодня многие характеризуют как крупнейший налоговый скандал в истории Дании. Только на начальной стадии расследования, налоговым органам удалось выявить 450 датских компаний единственной задачей которых являлась организация и осуществление транзита финансовых потоков через Данию между различными странами. В период с 2007 по 2009 год 85 из этих компаний осуществили таких операций на сумму в среднем 100 миллионов крон (18,2 миллиона долларов США).

Вместе с тем, ряд налоговых экспертов выступили с оценками, в которых подчеркивается факт того, что большая часть из объявленной налоговыми органами суммы приходится на вполне обоснованные и правомерные торговые операции. Йорган Хорвитц, директор ассоциации датских банкиров, приводит в пример наличие Великобритании в списке оффшорных юрисдикций, которая является одним из основных торговых партнеров Дании. При этом, именно операции с Великобританией составили более половины суммарных операций с оффшорными юрисдикциями. Такого же мнения придерживается известный датский налоговый аналитик Кристен Амби, утверждающий, что финансовые операции с партнерами в Гонконге, Швейцарии и Сингапуре, также входящими в датский список оффшорных юрисдикций, в большей части имеют правомерную обоснованность.

Тем не менее, ряд экспертов отмечает участия в финансовых операциях компаний зарегистрированных на территории Дании только с целью осуществления транзита капиталов и активов между странами с разным уровнем налогообложения или для участия в налоговых схемах, ставящих своей задачей использовать разночтений в датском налоговом законодательстве. Именно такого рода разбирательство стало первоочередным для налоговых служб в отношении операций датских компаний с партнерами на Острове Мэн и на Багамских, Каймановых и Британских Виргинских островах. Комментируя возможность использования сомнительных корпоративных структур и «спящих» компаний, Пребен Букхолц Хансен, глава отдела экономических преступлений Министерства налогов Дании, сказал: «… мы видим, что делались депозиты и снимались средства в сумме превышающие один триллион крон, я буду весьма удивлен, если все это делалось по правилам».

По расчетам Бент Грив, специалиста в области налогообложения университета Роскильд, не менее 15 миллиардов крон (2,7 миллиарда долларов США) из упомянутых 1 триллиона, пришлось на обороты, связанные с преднамеренным уклонением от уплаты налогов. По его мнению, результатом операции «Денежный перевод» и последующих неизбежных судебных процессов должно стать формирование более четких правил налогового законодательства в отношении деятельности налоговых экспертов, банкиров, бухгалтеров и юристов при операциях с оффшорными юрисдикциями.

Список Министерства налогов Дании. Страны, являющиеся оффшорными юрисдикциями – сентябрь, 2010
1. Австрия
2. Андорра
3. Ангилья
4. Антигуа и Барбуда
5. Аруба
6. Багамские острова
7. Бахрейн
8. Барбадос
9. Белиз
10. Каймановы острова
11. Острова Кука
12. Кипр
13. Виргинские острова
14. Британские Виргинские острова
15. Объединенные Арабские Эмираты
16. Нидерландские Антильские острова
17. Доминиканская Республика
18. Великобритания
19. Гибралтар
20. Гренада
21. Гватемала
22. Шерстяная фуфайка
23. Гонконг
24. Остров Мэн
25. Остров Сарк
26. Джерси
27. Латвии
28. Либерии
29. Лихтенштейн
30. Литва
31. Люксембург
32. Макао
33. Мальдивы
34. Маршалловы острова
35. Монако
36. Монтсеррат
37. Науру
38. Ниуэ
39. Панама
40. Самоа
41. Сан — Марино
42. Швейцария
43. Сейшельские острова
44. Сингапур
45. Сент-Китс и Невис
46. Сент-Люсия
47. Сент-Винсент и Гренадины
48. Тонга
49. Острова Теркс и Кайкос
50. Вануату

Photo by baldheretic

Правительство Австралии напомнило о налоговой амнистии

Editor — Wed, 02 Jun 2010 12:47:32 +0000

Правительство Австралии напомнило налогоплательщикам о действующей амнистии, которая позволяет добровольно задекларировать оффшорные счета, заплатив пониженный штраф. Программа под названием Voluntary Disclosure Initiative продолжает действовать до 30 июня. В налоговой службе не дают никаких указаний на то, будет ли аналогичная программа запущена в дальнейшем.

По условиям амнистии австралийцы, которые решат задекларировать оффшорные доходы в размере до 20 тысяч австралийских долларов (примерно 16,7 тысячи долларов США), освобождаются от уплаты штрафа. Для сумм, превышающих этого порог, штраф составит 10 процентов.

Кроме того, отменяются процентные выплаты по задолженности, накопленной по 2002 год включительно. Для 2003 и 2004 года проценты снижаются до базовой ставки. Налоговая служба также предлагает желающим анонимно получить информацию о том, подлежит ли потенциальный участник программы уголовному преследованию.

В налоговой службе отметили, что Австралия имеет 25 соглашений об обмене налоговой информацией, которые упрощают преследование налоговых уклонистов. Согласно обычным правилам, незадекларированные оффшорные счета, обнаруженные в результате проверки, подлежат штрафу в размере 90 процентов. Глава налоговой службы Австралии призвал должников воспользоваться амнистией и «не ждать, когда мы придем к вам».

Photo by mdelamerced

Правительства разных стран мира занялись вопросами трансфертного ценообразования

Editor — Wed, 21 Apr 2010 08:36:43 +0000

Правительства разных стран мира отмечают широкое распространение практики трансфертного ценообразования, которое активно используется для оптимизации налогов. Сразу несколько государств в последнее время объявили о том, что такой практике будет уделено особое внимание в ходе аудиторских проверок транснациональных корпораций в 2010 и 2011 годах.

О значительных потерях бюджета в результате незаконного применения трансфертного ценообразования сообщил налоговый департамент вьетнамского города Хошимин. По его данным, в прошлом году 60 процентов из 3500 иностранных компаний, работающих в городе, объявили об убытках. Многие их них сообщают об убытках в течение нескольких лет, при этом они намного превосходят местные компании по темпам роста бизнеса. В результате проверки 20 иностранных компаний налоговая служба выяснила, что трансфертное ценообразование в значительной степени определяет сумму декларируемого дохода. По итогам расследования 17 из этих компаний объявили о получении прибыли.

Чтобы избежать подобных злоупотреблений, правительства разных стран мира начинают вводить более жесткие правила применения трансфертного ценообразования. С 1 апреля правительство Японии начало внедрять новые требования к документации. Аналогичные меры принимает китайское правительство: компании, проходящие проверку за 2009 финансовый год, обязали заполнить 6 новых форм.

О том, что в ходе аудиторских проверок будет уделено особое внимание трансфертному ценообразованию, также сообщило правительство Польши. В Дании, где законодательство о трансфертном ценообразовании постепенно ужесточалось с 2005 года, проверки транснациональных корпораций по итогам прошлого года принесли дополнительно 15,3 миллиарда крон (около 2,8 миллиарда долларов США). Значительная часть этих доходов была получена в результате проверки применения трансфертного ценообразования.

Одновременно с правительствами отдельных государств вопросами применения трансфертного ценообразования занялась Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Ее рабочая группа намерена в 2011 году опубликовать итоговый доклад с предложениями по поводу разработки стандартов в этой области.

Photo by alancleaver_2000

Минюст США отчитался о борьбе с уклонением от уплаты налогов

Editor — Sun, 11 Apr 2010 10:09:32 +0000

Министерство юстиции США отчиталось о результатах борьбы с налоговым мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.

По итогам 2009 финансового года Минюст добился отклонения неправомерных требований о возврате налогов на общую сумму 665 миллионов долларов. В судебном порядке были взысканы 260 миллионов долларов. В результате разбирательств по уголовным делам о налоговых преступлениях 135 фигурантов были признаны виновными. Представители министерства юстиции содействовали вынесению 133 обвинительных приговоров.

Минюст перечислил ряд громких судебных дел, в рамках которых были привлечены к ответственности финансисты и налоговые консультанты, причастные к налоговому мошенничеству. Кроме того, названы имена некоторых влиятельных фигурантов, укрывавших свои доходы на оффшорных счетах. Минюст заявил, что успешный судебный процесс против швейцарского банка UBS, сотрудников которого уличили в содействии налоговым уклонистам, будет способствовать соблюдению налогового законодательства как в Соединенных Штатах, так и на международном уровне.

Министерство юстиции заверило, что будет по-прежнему использовать все имеющиеся возможности для обеспечения налоговых сборов и преследования нарушителей налогового законодательства. Глава Службы внутренних доходов США Дуглас Шульман поблагодарил Минюст за поддержку в борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Американская неправительственная организация National Whistleblower Center, в свою очередь, выступила с критикой работы министерства юстиции. Ее руководитель назвал «наглостью» заявления Минюста об успехах в борьбе с нарушениями налогового законодательства. В частности, глава организации утверждает, что уголовное преследование Брэдли Биркенфельда (бывшего банкира, давшего показания против банка UBS) отобьет у финансистов желание сотрудничать со следственными органами и сделает недобросовестных налоговых консультантов более осмотрительными.

Photo by kabl1992

ОЭСР и Совет Европы решили обновить налоговую конвенцию

Editor — Thu, 08 Apr 2010 07:11:30 +0000

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Совет Европы договорились внести поправки в Конвенцию о взаимной административной помощи в налоговой сфере. Как отмечается в заявлении, опубликованном 6 апреля, конвенция будет приведена в соответствие с согласованными международными стандартами финансовой прозрачности.

Конвенция о взаимной административной помощи в налоговой сфере открыта для подписания с 1988 года. Она призвана упростить международный обмен финансовой информацией.

Согласно новым поправкам, будут сняты ограничения, установленные собственным законодательством стран-участников конвенции, и обеспечен обмен банковской информацией. Кроме того, к участию в конвенции приглашаются государства, не входящие в ОЭСР и Совет Европы, особенно развивающиеся страны. Генеральный секретарь ОЭСР Анхель Гурриа заявил, что конвенция превращается в «инструмент по борьбе с уклонением от уплаты налогов по всему миру».

Участниками конвенции на сегодняшний день являются Азербайджан, Бельгия, Дания, Финляндия, Франция, Исландия, Италия, Нидерланды, Норвегия, Польша, Швеция, Великобритания, США и Украина. Еще три государства — Канада, Германия и Испания — подписали конвенцию, но пока не ратифицировали ее.

Photo by notfrancois