Налоги » Налоговые убежища

Объемы нелегального вывода капиталов продолжают расти

Editor — Fri, 16 Dec 2011 04:41:44 +0000

ВАШИНГТОН – Объемы незаконного вывода капиталов из развивающихся стран продолжают увеличиваться и, начиная с 2000 года, бюджет этих стран потерял в результате этого не более 8 триллионов долларов США.

15 декабря международная неправительственная организация Global Financial Integrity опубликовала свой очередной отчет, озаглавленный «Отток капиталов из развивающихся стран в период до конца 2009 года» и посвященный анализу скрытого потока денежных средств и активов, нелегально выводящихся из стран с развивающейся экономикой.

По данным отчета, только в 2009 году развивающиеся страны потеряли в результате нелегального вывоза капиталов не менее 903 миллиардов долларов США (28 триллионов рублей). Хотя этот показатель и уступает объемам 2008 года, когда вывоз капиталов составил не менее 1,55 триллионов долларов (49 триллионов рублей), но, по данным отчета, такое уменьшение было связано в основном с общим спадом в международной экономике и торговле, и не стало следствием усиления мер противодействия со стороны правительств или правоохранительных органов.

За период с 2000 по 2010 года наибольшее количество средств было выведено из Китая – приблизительно 2,74 триллиона долларов. Второе место в этом списке заняла Мексика – из страны было выведено не менее 504 миллиардов долларов. Россия заняла третье место, с предположительными объемами нелегально выведенных из нее активов в размере около 501 миллиарда долларов. В целом, из стран с развивающейся экономикой за указанный период было вывезено не менее 8,44 триллионов долларов.

По данным авторов отчета, общий объем нелегального вывода капиталов в мире увеличивается примерно на 14,9% ежегодно, при этом аналогичный показатель для стран Африки составляет 22,3%, на Ближнем Востоке – 19,6%, в странах Восточной Европы – 17,4% , а в странах Азии – в среднем 6,2 %. Для сравнения – нелегальный вывод капиталов из развитых стран растет примерно на 4,4% в год.

В качестве основного источника доходов для лиц, выводящих активы из своих стран, отчет указывает взятки, «откаты» и манипуляции с контрактными ценами.

Photo by epSos.de

No related posts.

Остров Джерси собирается поднять налоги

Editor — Tue, 22 Jun 2010 09:29:17 +0000

Правительство острова Джерси, зависимой территории Великобритании, намерено повысить налоги, чтобы сократить бюджетный дефицит без ущерба для основных социальных программ. План реформы изложен в так называемом консультационном документе, опубликованном 21 июня.

По оценкам правительства, бюджету необходимы дополнительно 60 миллионов фунтов Джерси (почти 89 миллионов долларов США) в год, чтобы обеспечить расходы на социальные нужды, такие как образование и здравоохранение. Отмечается, что большинство стран мира в подобной ситуации прибегают к заимствованиям, однако такое решение признано неприемлемым для Джерси.

План правительства предусматривает повышение налога на товары и услуги, увеличение отчислений в фонд социального страхования, введение новой ставки подоходного налога и повышение налога на недвижимость. Каждая из этих мер, по имеющимся оценкам, принесет бюджету дополнительно 30 миллионов фунтов Джерси (около 44 миллионов долларов США) в год.

Ставку налога на товары и услуги предлагается поднять с 3 до 5 процентов. При этом для продовольствия и товаров первой необходимости правительство готово сделать исключение.

Отчисления в фонд социального страхования предлагается взимать с доходов в размере до 115 тысяч фунтов Джерси (примерно 170 тысяч долларов США). На сегодняшний день этот предел составляет 43,7 тысячи фунтов: рядовые налогоплательщики отчисляют 6 процентов, работодатели — 6,5 процента.

Налог на недвижимость правительство предлагает утроить. На сегодняшний день средний годовой платеж за один объект недвижимости составляет около 350 фунтов Джерси (примерно 519 долларов США).

Наконец, реформа предусматривает введение повышенной 30-процентной ставки подоходного налога для налогоплательщиков, зарабатывающих более 100 тысяч фунтов Джерси (примерно 148 тысяч долларов США) в год. На сегодняшний день на острове Джерси принята плоская 20-процентная шкала налогообложения доходов физических лиц.

Правительство также предлагает пересмотреть целый ряд других сборов, в том числе взносы за регистрацию компаний и гербовый сбор. При этом правительство категорически исключило возможность введения любых налогов на капитал.

К обсуждению реформы приглашаются все заинтересованные стороны. Правительство намерено проверить, насколько эффективными будут предложенные меры и как они отразятся на конкурентоспособности Джерси.

Photo by spratmackrel

Правительство Австралии напомнило о налоговой амнистии

Editor — Wed, 02 Jun 2010 12:47:32 +0000

Правительство Австралии напомнило налогоплательщикам о действующей амнистии, которая позволяет добровольно задекларировать оффшорные счета, заплатив пониженный штраф. Программа под названием Voluntary Disclosure Initiative продолжает действовать до 30 июня. В налоговой службе не дают никаких указаний на то, будет ли аналогичная программа запущена в дальнейшем.

По условиям амнистии австралийцы, которые решат задекларировать оффшорные доходы в размере до 20 тысяч австралийских долларов (примерно 16,7 тысячи долларов США), освобождаются от уплаты штрафа. Для сумм, превышающих этого порог, штраф составит 10 процентов.

Кроме того, отменяются процентные выплаты по задолженности, накопленной по 2002 год включительно. Для 2003 и 2004 года проценты снижаются до базовой ставки. Налоговая служба также предлагает желающим анонимно получить информацию о том, подлежит ли потенциальный участник программы уголовному преследованию.

В налоговой службе отметили, что Австралия имеет 25 соглашений об обмене налоговой информацией, которые упрощают преследование налоговых уклонистов. Согласно обычным правилам, незадекларированные оффшорные счета, обнаруженные в результате проверки, подлежат штрафу в размере 90 процентов. Глава налоговой службы Австралии призвал должников воспользоваться амнистией и «не ждать, когда мы придем к вам».

Photo by mdelamerced

Правительства разных стран мира занялись вопросами трансфертного ценообразования

Editor — Wed, 21 Apr 2010 08:36:43 +0000

Правительства разных стран мира отмечают широкое распространение практики трансфертного ценообразования, которое активно используется для оптимизации налогов. Сразу несколько государств в последнее время объявили о том, что такой практике будет уделено особое внимание в ходе аудиторских проверок транснациональных корпораций в 2010 и 2011 годах.

О значительных потерях бюджета в результате незаконного применения трансфертного ценообразования сообщил налоговый департамент вьетнамского города Хошимин. По его данным, в прошлом году 60 процентов из 3500 иностранных компаний, работающих в городе, объявили об убытках. Многие их них сообщают об убытках в течение нескольких лет, при этом они намного превосходят местные компании по темпам роста бизнеса. В результате проверки 20 иностранных компаний налоговая служба выяснила, что трансфертное ценообразование в значительной степени определяет сумму декларируемого дохода. По итогам расследования 17 из этих компаний объявили о получении прибыли.

Чтобы избежать подобных злоупотреблений, правительства разных стран мира начинают вводить более жесткие правила применения трансфертного ценообразования. С 1 апреля правительство Японии начало внедрять новые требования к документации. Аналогичные меры принимает китайское правительство: компании, проходящие проверку за 2009 финансовый год, обязали заполнить 6 новых форм.

О том, что в ходе аудиторских проверок будет уделено особое внимание трансфертному ценообразованию, также сообщило правительство Польши. В Дании, где законодательство о трансфертном ценообразовании постепенно ужесточалось с 2005 года, проверки транснациональных корпораций по итогам прошлого года принесли дополнительно 15,3 миллиарда крон (около 2,8 миллиарда долларов США). Значительная часть этих доходов была получена в результате проверки применения трансфертного ценообразования.

Одновременно с правительствами отдельных государств вопросами применения трансфертного ценообразования занялась Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Ее рабочая группа намерена в 2011 году опубликовать итоговый доклад с предложениями по поводу разработки стандартов в этой области.

Photo by alancleaver_2000

Минюст США отчитался о борьбе с уклонением от уплаты налогов

Editor — Sun, 11 Apr 2010 10:09:32 +0000

Министерство юстиции США отчиталось о результатах борьбы с налоговым мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.

По итогам 2009 финансового года Минюст добился отклонения неправомерных требований о возврате налогов на общую сумму 665 миллионов долларов. В судебном порядке были взысканы 260 миллионов долларов. В результате разбирательств по уголовным делам о налоговых преступлениях 135 фигурантов были признаны виновными. Представители министерства юстиции содействовали вынесению 133 обвинительных приговоров.

Минюст перечислил ряд громких судебных дел, в рамках которых были привлечены к ответственности финансисты и налоговые консультанты, причастные к налоговому мошенничеству. Кроме того, названы имена некоторых влиятельных фигурантов, укрывавших свои доходы на оффшорных счетах. Минюст заявил, что успешный судебный процесс против швейцарского банка UBS, сотрудников которого уличили в содействии налоговым уклонистам, будет способствовать соблюдению налогового законодательства как в Соединенных Штатах, так и на международном уровне.

Министерство юстиции заверило, что будет по-прежнему использовать все имеющиеся возможности для обеспечения налоговых сборов и преследования нарушителей налогового законодательства. Глава Службы внутренних доходов США Дуглас Шульман поблагодарил Минюст за поддержку в борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Американская неправительственная организация National Whistleblower Center, в свою очередь, выступила с критикой работы министерства юстиции. Ее руководитель назвал «наглостью» заявления Минюста об успехах в борьбе с нарушениями налогового законодательства. В частности, глава организации утверждает, что уголовное преследование Брэдли Биркенфельда (бывшего банкира, давшего показания против банка UBS) отобьет у финансистов желание сотрудничать со следственными органами и сделает недобросовестных налоговых консультантов более осмотрительными.

Photo by kabl1992

ОЭСР и Совет Европы решили обновить налоговую конвенцию

Editor — Thu, 08 Apr 2010 07:11:30 +0000

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Совет Европы договорились внести поправки в Конвенцию о взаимной административной помощи в налоговой сфере. Как отмечается в заявлении, опубликованном 6 апреля, конвенция будет приведена в соответствие с согласованными международными стандартами финансовой прозрачности.

Конвенция о взаимной административной помощи в налоговой сфере открыта для подписания с 1988 года. Она призвана упростить международный обмен финансовой информацией.

Согласно новым поправкам, будут сняты ограничения, установленные собственным законодательством стран-участников конвенции, и обеспечен обмен банковской информацией. Кроме того, к участию в конвенции приглашаются государства, не входящие в ОЭСР и Совет Европы, особенно развивающиеся страны. Генеральный секретарь ОЭСР Анхель Гурриа заявил, что конвенция превращается в «инструмент по борьбе с уклонением от уплаты налогов по всему миру».

Участниками конвенции на сегодняшний день являются Азербайджан, Бельгия, Дания, Финляндия, Франция, Исландия, Италия, Нидерланды, Норвегия, Польша, Швеция, Великобритания, США и Украина. Еще три государства — Канада, Германия и Испания — подписали конвенцию, но пока не ратифицировали ее.

Photo by notfrancois

Европарламент призвал увеличить помощь беднейшим странам

Editor — Tue, 30 Mar 2010 07:28:44 +0000

Европейский парламент 25 марта принял резолюцию, в которой говорится о необходимости увеличения помощи беднейшим государствам мира. Резолюцию поддержали 283 депутата, 278 проголосовали против, 15 воздержались. Европарламент объявил, что ЕС обязан содействовать развивающимся странам в преодолении последствий мирового финансового кризиса.

В резолюции содержится ряд конкретных предложений по оказанию помощи бедным странам. В частности, предлагается списать долги или объявить мораторий на их выплату. К резолюции прилагается доклад комитета Европарламента по развитию, в котором отмечается, что решение проблемы долгов необходимо для перехода развивающихся стран к устойчивой финансовой политике.

Кроме того, Европарламент высказался в поддержку введения налога на финансовые операции. Такой налог депутаты считают подходящим способом собрать деньги для беднейших государств мира.

В резолюции также говорится об угрозе налогового мошенничества и скрытого вывода средств через «налоговые убежища». Такие операции наносят значительный ущерб экономическому росту развивающихся государств. По имеющимся оценкам, сумма невыплаченных налогов в 10 раз превышает сумму помощи беднейшим странам. Европарламент предложил изучить вопрос о подписании международного соглашения, обязывающего транснациональные компании автоматически раскрывать информацию о прибыли, полученной через юрисдикции, в которых они работают.

В приложении к резолюции говорится о возможном перераспределении доходов от европейской схемы купли-продажи квот на выбросы парниковых газов. Европарламент намерен оказать давление на Еврокомиссию и отдельные страны ЕС, чтобы добиться передачи не менее 25 процентов этих доходов на борьбу с климатическими изменениями в беднейших государствах.

Член комитета Европарламента по развитию Энрике Герреро Салом отметил, что развивающиеся страны еще до начала мирового финансового кризиса страдали от продовольственного и энергетического кризиса, а также от последствий климатических изменений. «Экономический кризис превращается в кризис развития, а также в социальный и гуманитарный кризис», — заявил депутат.

Photo by European Parliament

Представлен бюджет Великобритании

Editor — Fri, 26 Mar 2010 14:57:00 +0000

Министр финансов Великобритании Алестер Дарлинг представил парламенту бюджет на 2010 финансовый год. По оценкам правительства, в текущем году экономика вырастет на 1-1,5 процента, после чего темпы роста увеличатся до 3-3,5 процента. Кроме того, ожидается заметное снижение дефицита бюджета.

Как и планировалось ранее, в Великобритании вводится новая максимальная ставка подоходного налога. Доходы в размере от 150 тысяч фунтов стерлингов будут облагаться по ставке 50 процентов. Порог налогообложения наследуемого имущества в 2010 и 2011 году решено оставить на уровне 325 тысяч фунтов. Дарлинг также объявил, что с апреля 2011 года на 1 процент увеличатся отчисления в фонд национального страхования.

Компании, имеющие прибыль менее 300 тысяч фунтов, с 1 апреля 2010 года будут платить корпоративный налог по ставке 21 процент. С апреля 2011 года прибыль компаний, зарабатывающих более 1,5 миллиона фунтов, будет облагаться по ставке 28 процентов. Ставка налога на прибыль от патентов с апреля 2013 года составит 10 процентов.

В рамках кампании по борьбе с уклонением от уплаты налогов вводятся новые штрафы в размере до 200 процентов от суммы невыплаченных налогов. По словам министра финансов, такое решение позволит сократить масштабы ухода от налогов и пополнит бюджет на 1,5 миллиона фунтов. С апреля 2011 года вступят в силу нормы законодательства, направленные на борьбу с уклонением от налогов через трастовые фонды для выплат сотрудникам (Employee Benefit Trusts). Кроме того, британское правительство решило принять ряд мер в области международного налогового сотрудничества.

Чтобы стимулировать покупку жилой недвижимости людьми с невысоким уровнем доходов, правительство решило отменить гербовый сбор для покупателей первого жилья стоимостью до 250 тысяч фунтов. С другой стороны, гербовый сбор для покупателей жилья стоимостью более 1 миллиона фунтов увеличивается до 5 процентов.

После выступления в парламенте Дарлинг заявил журналистам, что правительство лейбористов намерено провести более радикальное сокращение государственных расходов, чем во времена консервативного кабинета Марагарет Тэтчер. Однако лейбористы дали понять, что такое сокращение начнется не ранее, чем произойдет восстановление экономики после кризиса.

Photo by Downing Street

Названы самые привлекательные юрисдикции для частных вкладчиков

Editor — Mon, 22 Mar 2010 15:57:37 +0000

США, Великобритания и Каймановы острова оказались самыми привлекательными юрисдикциями для частных вкладчиков, которые размещают свои средства за рубежом. Об этом говорится в докладе, опубликованном 19 марта исследовательским центром Global Financial Integrity.

Доклад основан на анализе данных Банка международных расчетов (международной организации, координирующей сотрудничество центральных банков разных стран мира), Международного валютного фонда и центральных банков отдельных государств. Участники исследования учитывали информацию по 73 странам и территориям, которые неправительственная организация Tax Justice Network относит к числу «секретных» юрисдикций, обеспечивающих высокий уровень банковской тайны.

Специалисты Global Financial Integrity подсчитали, что общая сумма частных вкладов, которые хранятся в этих юрисдикциях, достигает 10 триллионов долларов. Доля США составляет 2,18 триллиона, Каймановых островов — 1,55 триллиона, Великобритании — 1,53 триллиона. Далее в списке следуют Люксембург, Германия, остров Джерси, Нидерланды, Ирландия, Швейцария и Гонконг — в сумме на их долю приходится 2,38 триллиона долларов.

В докладе отмечается, что с начала 1990-х годов общая сумма частных вкладов в «секретных» юрисдикциях увеличивается примерно на 9 процентов ежегодно. Для сравнения, средние темпы роста мирового ВВП в течение этого периода времени составляют 3,9 процента. Такое несоответствие может указывать на увеличение нелегальных финансовых потоков.

Global Financial Integrity отмечает необходимость повышения прозрачности финансового рынка. В докладе говорится, что для эффективного регулирования этого рынка необходимо значительно повысить требования к сбору данных и публикации отчетности.

Photo by michaelgslattery

Багамы исключены из списка налоговых убежищ

Editor — Thu, 11 Mar 2010 17:17:03 +0000

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) исключила Багамские острова из «серого» списка государств и территорий, которые не следуют международным стандартам финансовой прозрачности. Такое решение принято в связи с подписанием багамским правительством новых договоров об обмене налоговой информацией.

10 марта Багамы заключили соглашения об обмене налоговой информацией с семью юрисдикциями — Данией, Финляндией, Гренландией, Исландией, Норвегией, Швецией и Фарерскими островами. Общее количество таких договоров, подписанных багамским правительством, достигло 18. Ранее Багамы заключили соглашения с Мексикой, Францией, Бельгией, Нидерландами, Аргентиной, Китаем, Новой Зеландией, Великобританией, США, Монако и Сан-Марино. Согласно требованиям ОЭСР, для включения юрисдикции в «белый» список достаточно подписать 12 договоров.

В ближайшее время Багамы планируют заключить соглашения об обмене налоговой информацией с Испанией и Индией. О своей готовности подписать такие соглашения также заявили Германия, Канада, Австралия, ЮАР и Южная Корея. Багамы являются членом Глобального форума по финансовой прозрачности и обмену налоговой информацией. Представители юрисдикции примут участие в деятельности рабочей группы, которая должна отслеживать процесс соблюдения международных стандартов.

Багамские острова входят в число самых известных оффшорных центров. Сектор финансовых услуг для экономики островов является вторым по важности после туризма. По имеющимся оценкам, на долю финансового сектора приходится 15-20 процентов ВВП.

Photo by scmikeburton