Налоги » Налоги в России

К вопросу об изменениях в Соглашении об избежании двойного налогообложения между Республикой Кипр и Российской Федерацией

Editor — Wed, 13 May 2009 23:03:43 +0000

16 апреля 2009 года представителями Министерства финансов Республики Кипр и Минфина Российской Федерации был подписан Протокол, дополняющий соглашение об избежании двойного налогообложения между обеими странами от 1998 года. Ратификация Протокола ожидается в 2009 году, большинство вносимых изменений вступают в силу с 1 января 2010 года.

Подписание этого документа вызвало широкий отклик в российской деловой прессе. Суть большинства комментариев сводится к хлестким заголовкам редакционных статей и деловых обзоров — таким как «Конец эры Кипра», «Смерть кипрского оффшора» и др. Среди российских СМИ только ленивый не опубликовал соответствующие комментарии, начиная с самых крупных бизнес-изданий и заканчивая региональной деловой прессой.

Мы специально до сих пор ничего не публиковали на данную тему (кроме краткого новостного релиза ), постаравшись «дать пене осесть» и внимательно изучить как первоисточник, так и комментарии крупнейших новостных агентств, крупных международных юридических компаний, международных аудиторских фирм.

Сейчас, по прошествии почти месяца с даты подписания Протокола, можно, как нам кажется, подвести итоги и дать взвешенные комментарии к изменениям, вносимым в Соглашение об избежании двойного налогообложения между Кипром и РФ.

Кипр подписал новое налоговое соглашение с Россией

Editor — Thu, 16 Apr 2009 22:49:38 +0000

Правительство Кипра заключило с Россией новое соглашение об избежании двойного налогообложения. Свои подписи под этим документом поставили министр финансов Кипра Харилаос Ставракис и директор департамента налоговой и таможенно-тарифной политики министерства финансов РФ Илья Трунин. Договор вступит в силу после его ратификации обеими сторонами.

Ожидается, что после ратификации соглашения Кипр будет исключен из «черного» списка оффшоров, составленного российским правительством. Ставракис признал, что в ходе переговоров Россия добилась от Кипра значительных уступок.

Включение Кипра в «черный» список привело к тому, что дочерние структуры российских холдинговых компаний на Кипре стали подвергаться двойному налогообложению, несмотря на существование налогового договора между двумя странами. Аналитики отмечали, что Кипр, оставаясь в этом списке, рискует потерять свои конкурентные преимущества на рынке финансовых услуг.

Россияне легализовали 28 миллиардов рублей по налоговой амнистии

Editor — Fri, 25 Jan 2008 07:48:57 +0000

Федеральное казначейство России объявило результаты налоговой амнистии, которая проводилась с 1 марта по 31 декабря прошлого года. По официальным данным, в рамках амнистии российские граждане легализовали доходы на общую сумму 28 миллиардов 192 миллиона рублей. В бюджет перечислено 3 миллиарда 665 миллионов рублей.

Как сообщило Федеральное казначейство, львиная доля налоговых поступлений — более 83 процентов от всех платежей — пришлась на декабрь прошлого года. До декабря россияне перечислили в бюджет по амнистии всего 611,5 миллиона рублей.

Первое место по налоговым поступлениям в рамках амнистии заняла Москва, где было собрано 2 миллиарда 125 миллионов рублей. На втором месте почти с 565 миллионами рублей оказалась Чукотка, на третьем — Санкт-Петербург, где собрали 199 миллионов рублей.

Минфин России опубликовал список оффшоров

Editor — Mon, 10 Dec 2007 06:48:19 +0000

Министерство финансов России опубликовало приказ «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и /или/ не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций /оффшорные зоны/». Приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

Список состоит из 41 пункта:

1. Ангилья;
2. Княжество Андорра;
3. Антигуа и Барбуда;
4. Аруба;
5. Содружество Багамы;
6. Королевство Бахрейн;
7. Белиз;
8. Бермуды;
9. Бруней-Даруссалам;
10. Республика Вануату;
11. Британские Виргинские острова;
12. Гибралтар;
13. Гренада;
14. Содружество Доминики;
15. Республика Кипр;
16. Китайская Народная Республика: специальный административный район Гонконг /Сянган/; специальный административный район Макао /Аомынь/;
17. Союз Коморы: остров Анжуан;
18. Республика Либерия;
19. Княжество Лихтенштейн;
20. Республика Маврикий;
21. Малайзия: остров Лабуан;
22. Мальдивская Республика;
23. Республика Мальта;
24. Республика Маршалловы Острова;
25. Княжество Монако;
26. Монтсеррат;
27. Республика Науру;
28. Нидерландские Антилы;
29. Республика Ниуэ;
30. Объединенные Арабские Эмираты;
31. Острова Кайман;
32. Острова Кука;
33. Острова Теркс и Кайкос;
34. Республика Палау;
35. Республика Панама;
36. Республика Самоа;
37. Республика Сан-Марино;
38. Сент-Винсент и Гренадины;
39. Сент-Китс и Невис;
40. Сент-Люсия;
41. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: остров Мэн; Нормандские острова /острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни/.

По налоговой амнистии в России легализованы около 2 миллиардов рублей

Editor — Wed, 08 Aug 2007 01:47:37 +0000

Федеральное казначейство России раскрыло промежуточные результаты налоговой амнистии, которая началась 1 марта текущего года. По официальным данным, в рамках амнистии к 1 июля легализованы более 2,1 миллиарда рублей. В бюджет перечислены около 274 миллионов рублей невыплаченных ранее налогов.

Больше всего налогов в рамках амнистии собрано в Москве — более 151 миллиона рублей. Далее следуют Санкт-Петербург, Красноярский край и Ставропольский край — примерно 18,1, 13,5 и 13,2 миллиона рублей соответственно. Самыми незначительными промежуточные результаты амнистии оказались в Хакасии, где бюджет пополнили всего 20 рублями. В Калмыкии собрали 78 рублей, на Камчатке — 100 рублей, в Кабардино-Балкарии — 300 рублей.

Налоговая амнистия в России продлится до конца декабря текущего года. Налогоплательщикам предлагается выплатить 13 процентов от суммы доходов, которые ранее не были задекларированы. При этом налогоплательщик вправе не указывать источники этих доходов.

Госдума отменила налог на дивиденды дочек холдингов

Editor — Sat, 28 Apr 2007 03:13:18 +0000

Госдума России приняла в окончательном чтении поправки к Налоговому кодексу, которые отменяют налог на дивиденды, полученные российскими организациями в результате стратегического участия в капитале других компаний. Изменения в законодательстве призваны стимулировать создание производственных холдингов в России.

От уплаты налога освобождаются холдинги, которые имеют в собственности не менее 50 процентов акций компании, выплачивающей дивиденды. Холдинг также должен иметь депозитарные расписки, дающие право на получение не менее половины от общей суммы выплачиваемых дивидендов. Налог отменяется для дивидендов на сумму не менее 500 миллионов рублей. Кроме того, компания, выплачивающая дивиденды, не должна находиться в списке оффшорных юрисдикций.

Как говорится в пояснительной записке к новому закону, до сих пор из-за принятых правил налогообложения российские и иностранные инвесторы предпочитали вкладывать деньги в Россию через организации, зарегистрированные в зарубежных юрисдикциях, где действует льготный режим налогообложения дивидендов.

Госдума России отказалась ввести прогрессивный подоходный налог

Editor — Wed, 11 Apr 2007 03:02:18 +0000

Госдума России большинством голосов отклонила два законопроекта, которые предусматривали введение прогрессивной шкалы подоходного налога. Законопроекты были внесены депутатами фракций КПРФ и «Справедливая Россия». Они заявили, что отмена плоской шкалы позволит облегчить налоговую нагрузку на беднейшие слои населения.

Авторы обоих законопроектов предлагали освободить от уплаты подоходного налога граждан с годовым доходом менее 60 тысяч рублей. Первый законопроект предусматривал 13-процентную ставку для доходов от 60 до 280 тысяч рублей в год, 20-процентную — для доходов от 280 до 600 тысяч рублей, 30-процентную — для доходов свыше 600 тысяч руб. Согласно второму законопроекту, предлагалось ввести 10-процентную ставку для доходов от 60 до 120 тысяч рублей в год, 13-процентную — для доходов от 120 тысяч до 1,2 миллиона рублей, 20-процентную — для доходов от 1,2 до 3,6 миллиона рублей, 30-процентную — для доходов свыше 3,6 миллиона рублей.

Большинство депутатов Госдумы, отказавшись поддержать введение прогрессивной шкалы, объяснили свою позицию успешной практикой применения единой 13-процентной ставки подоходного налога. Вице-премьер правительства Александр Жуков заявил, что плоская шкала обеспечивает стабильность налоговой системы и является фактором инвестиционной привлекательности России.

Правительство России обещает снижение налоговой нагрузки

Editor — Mon, 05 Mar 2007 07:15:55 +0000

Премьер-министр России Михаил Фрадков назвал снижение налогового бремени одной из перспективных задач правительства. С таким заявлением он выступил на заседании кабинета министров, на котором были утверждены основные направления налоговой политики на 2008-2010 годы. Фрадков добавил, что снижение налогового бремени должно сопровождаться усилением контроля за собираемостью налогов.

Заместитель министра финансов России Сергей Шаталов сообщил, выступая на заседании, что Минфин фактически отказался от идеи снижения НДС, обсуждавшейся в течение длительного времени. По словам Шаталова, теперь министерство рассматривает возможность сокращения ставки налога на прибыль с 24 до 20 процентов. Такое решение, как отметил заместитель министра, будет в большей степени способствовать экономическому росту и увеличению притока инвестиций.

По данным российского правительства, за последние шесть лет налоговая нагрузка в стране снизилась на 6,5 процента по отношению к ВВП.

Минфин России решил ужесточить правила налогообложения недвижимости

Editor — Thu, 15 Feb 2007 06:39:19 +0000

Министерство финансов России в рамках программы налоговой политики на 2008-2010 годы предложило ограничить право граждан на получение имущественного вычета при продаже недвижимости. Таким образом Минфин рассчитывает снизить число так называемых инвестиционных квартир на рынке.

На сегодняшний день владельцы недвижимости, которая находится в их собственности более трех лет, освобождены от уплаты налога на доход, полученный при ее продаже. Если недвижимость находится в собственности менее трех лет, ее владельцы вправе вычесть из полученного дохода 1 миллион рублей или сумму, затраченную на ее приобретение, а с оставшейся суммы дохода заплатить 13-процентный налог. Такие правила распространяются на сделки с квартирами, земельными участками и любыми другими объектами недвижимости.

Минфин предложил сохранить право на имущественный вычет только при продаже жилой недвижимости. Более того, по плану министерства, воспользоваться налоговой льготой смогут лишь те налогоплательщики, кто продает свое единственное жилье, при этом они должны быть прописаны по этому адресу.

По мнению Минфина, новые правила налогообложения недвижимости снизят спекулятивный спрос на жилье, приобретаемое с целью дальнейшей перепродажи. Однако аналитики и участники рынка отмечают, что ограничение права на имущественный вычет коснется и рядовых граждан, пытающихся улучшить свои жилищные условия.

В Госдуму внесен законопроект о прогрессивной шкале подоходного налога

Editor — Thu, 08 Feb 2007 06:33:31 +0000

Депутаты из фракции «Родина» внесли в Госдуму России законопроект о введении прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц. Такое решение, по мнению его сторонников, позволит облегчить налоговую нагрузку на беднейших граждан страны, при этом увеличив бюджетные поступления.

Разработчики законопроекта предлагают полностью освободить от уплаты подоходного налога граждан с годовым доходом до 60 тысяч рублей. Для доходов от 60 до 120 тысяч рублей в год предлагается ввести ставку 10 процентов, от 120 тысяч до 1,2 миллиона рублей — 13 процентов, от 1,2 до 3,6 миллиона рублей — 20 процентов, более 3,6 миллиона рублей — 30 процентов.

Действующая плоская 13-процентная шкала подоходного налога была введена 1 января 2001 года. Статья 224 Налогового кодекса РФ предусматривает лишь несколько исключений. В частности, доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами России, облагаются по 30-процентной ставке. Введение плоской шкалы российское правительство мотивировало необходимостью вывода доходов из тени.